![](https://3children.net/wp-content/uploads/2023/02/kangaeru_question_2-150x150.png)
初めてe-TAXで外国税額控除を申請するんだけど、どうすればいい?初心者にも分かるように教えてほしい!
こんなお悩みを解決します!
- 外国税額控除とは?
- 外国税額控除するための準備物
- e-TAXの申請手順
海外株式で配当金を受け取っているけど、
確定申告のやり方がわからないと悩んでいませんか?
結論、外国税額控除を実施することで、
米国株等の配当金で二重課税された税金を取り戻すことができます。
今回は、確定申告の外国税額控除のやり方を、
e-TAXの画像付きで紹介していきます。
本記事を読むと、
初めてe-TAXで確定申告する人も、迷うことなく申請完了できますよ!
この記事では「特定口座(源泉徴収あり)」の米国株配当金を例に説明しています。
最終的な確認は、最寄りの税務署(税務相談窓口)にお問い合わせください!
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外国税額控除とは?
![Foreign _tax_credit](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/Foreign-_tax_credit-1024x683.jpg)
米国株などで得た、利子や配当を受け取るときは、
外国で源泉徴収された後に、日本でも課税されるので二重に課税されています。
外国税額控除とは、
外国で課税された税額を所得税額から一定の範囲で控除できる制度のこと。
結論、確定申告することで
支払った税金の一部が戻ってきます
米国株などの配当金を受け取っている場合は、
損しないために、必ず申請しましょう!
NISA口座で購入した配当金は日本で非課税となる為、外国税額控除の対象外ですよ!
ちなみに、楽天証券にも外国税額控除について説明されているので参考にしてください!
外国税額控除する際の準備物
![Foreign _tax_ready](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/Foreign-_tax_ready-1024x578.jpg)
外国税額控除に必要な準備物はこちら。
- 源泉徴収票
- 特定口座年間取引報告書
- マイナンバーカード
- マイナンバーカードが読み取れるスマホ
特定口座年間報告書の取得方法
特定口座年間取引報告書の入手方法が分からない場合は、こちらで確認してください。
楽天証券の年間取引報告書のページにアクセスして「電子交付で閲覧する」をクリック
![楽天証券年間取引報告書](https://3children.net/wp-content/uploads/2024/02/nenkantorihiki2024-1.png)
取引報告書の初期表示はすべての報告書一覧が出ているので、
年間報告書のみ表示するようにフィルタ設定しましょう。
![](https://3children.net/wp-content/uploads/2023/02/rakuten-sec.png)
フィルタ設定が完了したら、「表示する」をクリックすると、
特定口座年間取引報告書だけが表示されるので、
「閲覧する」をクリックするとPDFで確認できます。
![tax_report](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/tax_report.png)
特定口座年間取引報告書の見方は、「楽天証券の年間取引報告書のページ」に詳細が記載されていますよ!
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外国税額控除の申請手順
![etax_application](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_application-1024x624.jpg)
確定申告書の作成方法について、説明していきます。
この記事では、初めてe-TAXで確定申告する人を前提に解説しています。
事前準備
まずは、国税局の確定申告書等作成コーナーにアクセス。
「申告書等を作成する」から「作成開始」をクリック
![etax_step1](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_step1-1.png)
「スマートフォンを使用してe-Tax」をクリック。
![](https://3children.net/wp-content/uploads/2023/02/etax_step02-2.png)
作成する「年」と申告書の「種別」を選択。
外国税額控除は「所得税」を選択。
![etax_step03](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_step03-1024x554.png)
マイナポータル連携を選択します。
2024年2月時点で楽天証券がマイナポータル連携可能になりました。
連携済みの人は「マイナポータルと連携する」をクリック。
>>楽天証券とマイナポータルの連携方法はこちら
連携せずに実施する場合は、
「連携しないで申告書等を作成する」を選択し、「次へ進む」をクリックします。
![](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/03/etax_step04-1024x424-1.png)
事前準備(推奨環境・マイナポータルアプリ)を確認して、「利用規約に同意して次へ」をクリックします。
![etax_step05](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_step05-1024x274.png)
マイナポータルアプリで、2次元バーコードを読み取ります。
- スマホでマイナポータルアプリを起動
- 画面右下の2次元バーコードアイコンをタップ
- 「利用者証明用電子証明書」のパスワードを入力
- スマホでマイナンバーカードを読み取り
- PC画面に「読み取り完了」が表示される
![etax_step06](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_step06-1024x435.png)
マイナンバーカード方式の利用開始を選択します。
今回は、初めてe-Taxを利用する前提で「マイナンバーカード情報の確認へ」を選択します。
![etax_step07](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_step07-1024x563.png)
入力方法を選択して、マイナンバーカード情報を入力します。
表示内容に問題がなければ「次へ」をクリックします。
- スマホでマイナポータルアプリを起動
- 画面右下の2次元バーコードアイコンをタップ
- 「券面事項入力補助用」のパスワードを入力
- スマホでマイナンバーカードを読み取り
- PC画面に「読み取り完了」が表示される
![etax_step08](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_step08-1024x756.png)
下記6項目の利用者情報を入力して、「確認」をクリックします。
- 氏名等
- 納税地及び提出税務署(自動入力)
- 提出先税務署(自動入力)
- 納税用確認番号等
- メールアドレス等の初期登録
- その他参考事項等
入力内容の確認を行い、問題なければ「送信」をクリックします。
送信結果が表示され、「利用者識別番号」が発行されます。「次へ」をクリックします。
![etax_step09](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_step09.png)
![](https://3children.net/wp-content/uploads/2023/12/Yama-Rainbow2-150x150.png)
事前準備は以上です。お疲れ様でした!次は所得の入力です。
申告書の作成をはじめる前に・給与所得入力
申告書等の作成画面に遷移したことを確認して、「次へ進む」をクリック。
![etax_step2-1](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_step2-1.png)
質問に回答する形で、申告書の作成を行います。
![etax_step2-2](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_step2-2.png)
下記の質問は必ず「はい」を選択しましょう。「はい」を選択しないと、外国税額控除等を入力する項目が選択できません。
質問にすべて回答したら「次へ進む」をクリックします。
![etax_step2-3](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_step2-3-1024x541.png)
所得の入力画面に遷移するので、給与所得の「入力する」をクリックします。
源泉徴収票を基に必要事項を入力します。
特に難しい項目はないので、入力画面の説明は省略します。
![etax_step2-4](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_step2-4.png)
![](https://3children.net/wp-content/uploads/2023/09/Luna-Yukiusagi-r3-150x150.png)
源泉徴収票があれば給与所得の入力は問題なさそう
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配当所得・所得控除の入力
次は、配当所得や所得控除の入力を行っていきます。
給与所得の入力が完了した後は、配当所得の「入力する」をクリックします。
![etax_step3-1](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_step3-1.png)
課税方法は「申告分離課税」を選択し、「特定口座年間取引報告書の内容を入力する」をクリックします。
![etax_step3-2](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_step3-2-1024x637.png)
「書面で交付された特定口座年間取引報告書の入力」をクリックします。
特定口座年間取引報告書に記載されている数値を転記します。
![etax_step3-4](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_step3-4.png)
「金融商品取引業者等」に、特定口座年間取引報告書に記載されている名称を入力します。
![etax_step3-5](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_step3-5-1024x204.png)
入力内容が反映されていることを確認し、問題なければ「入力終了(次へ)」をクリックします。
![etax_step3-6](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_step3-6-1024x270.png)
下記ポップアップが出てくれば「OK」をクリックします。
外国株の配当金は二重課税されている為、国内所得税が15.315%になりません。
外国税額控除の画面で、「外国所得税の額」を入力すればOKです。
![etax_step3-6-2](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_step3-6-2.png)
前年度の譲渡損失の金額の繰り越し有無を選択し、「入力終了(次へ)」をクリックします。
![etax_step3-7](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_step3-7-1024x624.png)
配当所得・給与所得・上場株式等に係る、配当所得等が入力されていることが確認できたら「入力終了(次へ)」をクリックします。
![etax_step3-8](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_step3-8.png)
所得控除の入力画面に遷移するので、医療費控除やふるさと納税を同時に申告する場合はこちらで入力します(入力画面は省略)。
すべての入力が完了すれば「入力終了(次へ)」をクリックします。
![etax_step3-9](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_step3-9.png)
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外国税額控除の入力
続いて、外国税額控除を入力していきます。
税額控除の入力画面に遷移するので、外国税額控除等の「入力する」をクリックします。
![etax_step4-1](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_step4-1.png)
「外国税額控除の計算がお済みでない方」にチェックを入れます。
外国所得税額の入力画面になるので、特定口座年間取引報告書を参考に記入します。
![etax_step4-2(1)](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_step4-21.png)
- 国名:米国
- 所得の種類:配当
- 税種目:所得税
- 納付確定日:交付年月日
- 納付日:交付年月日
- 区分:源泉
- 所得の計算:1月1日~12月31日
- 相手国での課税標準:配当等の額
- 外国所得税額:外国所得税の額
- 調整外国所得金額:配当等の額(合計)
国が異なる場合はレコードを分けましょう。
3レコード以上ある場合は「次ページ」へをクリックします。
⑩はすべての⑧を合計した値を入力します。
![](https://3children.net/wp-content/uploads/2023/12/Yama-Rainbow2-150x150.png)
米国株のみの場合は、⑧と⑨は報告書の合計額を1レコードに記入すればOK!
「政令指定都市に該当しますか?」にチェックを入れます。
「前3年以内の控除余裕額の計算」は、3年間の繰り越し控除に該当する場合のみ入力します。
すべての記入が終われば「入力終了(次へ)」をクリックします。
![etax_step4-3](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_step4-3.png)
![etax_step4-3-2](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_step4-3-2.png)
外国税額控除の金額を確認して「入力終了(次へ)」をクリックします。
![etax_step4-4(1)](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_step4-41.png)
![](https://3children.net/wp-content/uploads/2023/12/Yama-Rainbow2-150x150.png)
もうすぐ申請完了です。あと少し頑張りましょう!
還付金確認・申告書の送信
計算結果確認画面に遷移するので、今まで入力した項目を確認。
問題なければ画面下にある「次へ」をクリックします。
![etax_step5-1(1)](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_step5-11.png)
住民税等入力画面に遷移するので、該当がなければ画面下にある「入力終了(次へ)」をクリックします。
![etax_step5-2](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_step5-2.png)
「住民税で申告不要」とするかどうかのポップアップが表示された場合は、「OK」をクリックします。
![etax_step5-3](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_step5-3.png)
マイナンバーを入力し「次へ進む」をクリックします。
![](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_step5-5-2.png)
確認する帳票を選択し、「帳票表示・印刷」をクリックしてPDFファイルを保存します。
保存が完了したら画面下にある「次へ進む」をクリックします。
![etax_step5-6](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_step5-6-1024x807.png)
入力欄や特記事項についての質問及びマイナンバーカード認証方法の変更の有無を選択し「次へ進む」をクリックします。
![etax_step5-7](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_step5-7.png)
下記①から④の手順を実施して、申告書をe-TAX送信します。
- スマホでマイナポータルの2次元バーコードを起動
- 2次元バーコードを読み取り(1回目)
- 再度マイナポータルの2次元バーコードを起動
- 2次元バーコードを読み取り(2回目)
1回目は署名用電子証明書のパスワード
2回目は利用者証明用電子証明書のパスワードが必要です
![etax_step5-8](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_step5-81.png)
![](https://3children.net/wp-content/uploads/2023/12/Yama-Rainbow2-150x150.png)
これで確定申告完了です。お疲れ様でした!
まとめ:確定申告で配当金の一部を取り戻そう!
![etax_summary](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/02/etax_summary-1024x682.jpg)
本記事をみて、
無事にe-TAXが完了できた人はおめでとうございます!
外国税額控除を実施することで
米国株等の配当金で二重課税された税金を取り戻すことができます。
申請手続きは少し煩雑ですが、
申請期日までに確定申告を済ませましょう!
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>>【銀行預金の4,000倍】ビットレンディングの始め方4ステップ
![](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/08/bitlending-start2-300x169.png)
>>【初心者向け】Xやインスタを使って読書でサクッと稼ぐ方法
![](https://3children.net/wp-content/uploads/2023/09/reading-income6-300x169.png)
![](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/09/toushi-up2-300x169.jpg)
>>【投資初心者オススメ】厚切りジェイソンの「ジェイソン流お金の増やし方」レビュー!
![](https://3children.net/wp-content/uploads/2022/01/jason2-300x188.png)
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