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【2023年最新】確定申告(e-TAX)で外国税額控除のやり方を解説|楽天証券の配当金

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初めてe-TAXで外国税額控除を申請するんだけど、どうすればいい?初心者にも分かるように教えてほしい!

こんなお悩みを解決します!

本記事の内容
  • 外国税額控除とは?
  • 外国税額控除するための準備物
  • e-TAXの申請手順

海外株式で配当金を受け取っているけど、確定申告のやり方がわからないと悩んでいませんか?

結論、外国税額控除を実施することで、米国株等の配当金で二重課税された税金を取り戻すことができます。

今回は、確定申告の外国税額控除のやり方を、e-TAXの画像付きで紹介していきます。

本記事を読むと、初めてe-TAXで確定申告する人も、迷うことなく申請完了できますよ!

この記事では「特定口座(源泉徴収あり)」の米国株配当金を例に説明しています

最終的な確認は、最寄りの税務署(税務相談窓口)にお問い合わせください!

目次

外国税額控除とは?

Foreign _tax_credit

米国株などで得た、利子や配当を受け取るときは、外国で源泉徴収された後に、日本でも課税されるので二重に課税されています!

米国株では10%が源泉徴収された後、日本で20.315%が課税されています

外国税額控除とは、外国で課税された税額を所得税額から一定の範囲で控除できる制度のこと。

結論、確定申告することで

支払った税金の一部が戻ってきます

米国株などの配当金を受け取っている場合は、損しないために、必ず申請しましょう!

NISA口座で購入した配当金は日本で非課税となる為、外国税額控除の対象外ですよ!

ちなみに、楽天証券にも外国税額控除について説明されているので参考にしてください!

外国税額控除する際の準備物

Foreign _tax_ready

外国税額控除に必要な準備物はこちら。

  1. 源泉徴収票
  2. 特定口座年間取引報告書
  3. マイナンバーカード
  4. マイナンバーカードが読み取れるスマホ

特定口座年間報告書の取得方法

特定口座年間取引報告書の入手方法が分からない場合は、こちらで確認してください。

楽天証券の年間取引報告書のページにアクセスして「電子交付で閲覧する」をクリック

nenantorihiki

取引報告書の初期表示はすべての報告書一覧が出ているので、年間報告書のみ表示するようにフィルタ設定しましょう。

  • 書類の種類:年間取引報告書
  • 対象日:1年(過去分であれば5年)
rakute_report_etsuran

フィルタ設定が完了したら、「表示する」をクリックすると、特定口座年間取引報告書だけが表示されるので、「閲覧する」をクリックするとPDFで確認できます。

tax_report

特定口座年間取引報告書の見方は、「楽天証券の年間取引報告書のページ」に詳細が記載されていますよ!

外国税額控除の申請手順

etax_application

確定申告書の作成方法について、説明していきます。

画像はPC画面で掲載していますがスマホでも手順は同じとなります

事前準備

まずは、国税局の確定申告書等作成コーナーにアクセス。

STEP

「申告書等を作成する」から「作成開始」をクリック

etax_step1
STEP

提出方法を選択します。

2022年の申告書作成から、新たに「マイナンバーカード方式(2次元バーコード)」ができました。

マイナンバーカード読取りができるスマホがあれば、ICカードリーダライタが不要なので大変オススメですよ!

etax_step02
STEP

作成する「年」と申告書の「種別」を選択。

外国税額控除は「所得税」を選択。

医療費控除やふるさと納税の控除を実施する場合も、「所得税」を選択して同時に申告が可能です!

etax_step03
STEP

マイナポータル連携を選択します。

楽天証券の場合、2023年1月時点ではマイナポータル連携していないので、「連携しないで申告書等を作成する」を選択し、「次へ進む」をクリックします。

医療費控除やふるさと納税の控除を実施する場合は、マイナポータル連携できる場合があるので確認してみてください!

STEP

事前準備(推奨環境・マイナポータルアプリ)を確認して、「利用規約に同意して次へ」をクリックします。

etax_step05
STEP

マイナポータルアプリで、2次元バーコードを読み取ります。

  1. スマホでマイナポータルアプリを起動
  2. 画面右下の2次元バーコードアイコンをタップ
  3. 「利用者証明用電子証明書」のパスワードを入力
  4. スマホでマイナンバーカードを読み取り
  5. PC画面に「読み取り完了」が表示される
etax_step06
STEP

マイナンバーカード方式の利用開始を選択します。

今回は、初めてe-Taxを利用する前提で「マイナンバーカード情報の確認へ」を選択します。

etax_step07
STEP

入力方法を選択して、マイナンバーカード情報を入力します。

表示内容に問題がなければ「次へ」をクリックします。

マイナンバーカードから読み取るを選択した場合
  1. スマホでマイナポータルアプリを起動
  2. 画面右下の2次元バーコードアイコンをタップ
  3. 「券面事項入力補助用」のパスワードを入力
  4. スマホでマイナンバーカードを読み取り
  5. PC画面に「読み取り完了」が表示される 
etax_step08
STEP

下記6項目の利用者情報を入力して、「確認」をクリックします。

  1. 氏名等
  2. 納税地及び提出税務署(自動入力)
  3. 提出先税務署(自動入力)
  4. 納税用確認番号等
  5. メールアドレス等の初期登録
  6. その他参考事項等

入力内容の確認を行い、問題なければ「送信」をクリックします。

送信結果が表示され、「利用者識別番号」が発行されます。「次へ」をクリックします。

etax_step09
ゆはな

事前準備は以上です。お疲れ様でした!次は所得の入力です。

申告書の作成をはじめる前に・給与所得入力

STEP

申告書等の作成画面に遷移したことを確認して、「次へ進む」をクリック。

etax_step2-1
STEP

質問に回答する形で、申告書の作成を行います。

作成する確定申告書の提出方法は、「e-TAX」を選択しましょう!

etax_step2-2

下記の質問は必ず「はい」を選択しましょう。「はい」を選択しないと、外国税額控除等を入力する項目が選択できません

質問にすべて回答したら「次へ進む」をクリックします。

etax_step2-3
STEP

所得の入力画面に遷移するので、給与所得の「入力する」をクリックします。

源泉徴収票を基に必要事項を入力します。

特に難しい項目はないので、入力画面の説明は省略します。

etax_step2-4

源泉徴収票があれば給与所得の入力は問題なさそうね♪

配当所得・所得控除の入力

次は、配当所得や所得控除の入力を行っていきます。

STEP

給与所得の入力が完了した後は、配当所得の「入力する」をクリックします。

etax_step3-1
STEP

課税方法は「申告分離課税」を選択し、「特定口座年間取引報告書の内容を入力する」をクリックします。

etax_step3-2
STEP

書面で交付された特定口座年間取引報告書の入力」をクリックします。

口座情報の入力は、以下の通り設定します。

  1. 源泉徴収の選択:
  2. 勘定の種類:報告書に記載の通り設定
  3. 申告するもの:配当等
etax_step3-3
STEP

書面で交付された特定口座年間取引報告書の入力」をクリックします。

特定口座年間取引報告書に記載されている数値を転記します。

etax_step3-4

赤枠以外にも、数値が入っていれば漏れなく記載してください!

STEP

「金融商品取引業者等」に、特定口座年間取引報告書に記載されている名称を入力します。

etax_step3-5
STEP

入力内容が反映されていることを確認し、問題なければ「入力終了(次へ)」をクリックします。

etax_step3-6

下記ポップアップが出てくれば「OK」をクリックします。

外国株の配当金は二重課税されている為、国内所得税が15.315%になりません。

外国税額控除の画面で、「外国所得税の額」を入力すればOKです。

etax_step3-6-2
STEP

前年度の譲渡損失の金額の繰り越し有無を選択し、「入力終了(次へ)」をクリックします。

etax_step3-7
STEP

配当所得・給与所得・上場株式等に係る、配当所得等が入力されていることが確認できたら「入力終了(次へ)」をクリックします。

etax_step3-8
STEP

所得控除の入力画面に遷移するので、医療費控除やふるさと納税を同時に申告する場合はこちらで入力します(入力画面は省略)。

すべての入力が完了すれば「入力終了(次へ)」をクリックします。

etax_step3-9

外国税額控除の入力

続いて、外国税額控除を入力していきます。

STEP

税額控除の入力画面に遷移するので、外国税額控除等の「入力する」をクリックします。

etax_step4-1
STEP

外国税額控除の計算がお済みでない方」にチェックを入れます。

外国所得税額の入力画面になるので、特定口座年間取引報告書を参考に記入します。

etax_step4-2(1)
  1. 国名:米国
  2. 所得の種類:配当
  3. 税種目:所得税
  4. 納付確定日:交付年月日
  5. 納付日:交付年月日
  6. 区分:源泉
  7. 所得の計算:1月1日~12月31日
  8. 相手国での課税標準:配当等の額
  9. 外国所得税額:外国所得税の額
  10. 調整外国所得金額:配当等の額(合計)

国が異なる場合はレコードを分けましょう。

3レコード以上ある場合は「次ページ」へをクリックします。

⑩はすべての⑧を合計した値を入力します。

私は楽天証券で米国株のみだから、⑧と⑨は報告書の合計額を1レコードに記入すればOKね♪

STEP

政令指定都市に該当しますか?」にチェックを入れます。

前3年以内の控除余裕額の計算」は、3年間の繰り越し控除に該当する場合のみ入力します。

すべての記入が終われば「入力終了(次へ)」をクリックします。

etax_step4-3
etax_step4-3-2
STEP

外国税額控除の金額を確認して「入力終了(次へ)」をクリックします。

etax_step4-4(1)
ゆはな

もうすぐ申請完了です。あと少し頑張りましょう!

還付金確認・申告書の送信

STEP

計算結果確認画面に遷移するので、今まで入力した項目を確認。

問題なければ画面下にある「次へ」をクリックします。

etax_step5-1(1)
STEP

住民税等入力画面に遷移するので、該当がなければ画面下にある「入力終了(次へ)」をクリックします。

etax_step5-2
STEP

「住民税で申告不要」とするかどうかのポップアップが表示された場合は、「OK」をクリックします。

etax_step5-3

所得税と住民税で異なる課税方式を選択したい場合は、「キャンセル」をクリックして、step2で「住民税・事業税に関する事項」を入力してください。

STEP

還付金額を確認して下記項目について入力し「次へ進む」をクリックします。

  1. 還付金の受け取り口座情報
  2. 納税地情報
  3. 申告書を提出する税務署
  4. 氏名等

②~④は一部自動入力されています

etax_step5-4
STEP

マイナンバーを入力し「次へ進む」をクリックします。

STEP

確認する帳票を選択し、「帳票表示・印刷」をクリックしてPDFファイルを保存します。

保存が完了したら画面下にある「次へ進む」をクリックします。

etax_step5-6
STEP

入力欄や特記事項についての質問及びマイナンバーカード認証方法の変更の有無を選択し「次へ進む」をクリックします。

etax_step5-7
STEP

下記①から④の手順を実施して、申告書をe-TAX送信します。

  1. スマホでマイナポータルの2次元バーコードを起動
  2. 2次元バーコードを読み取り(1回目)
  3. 再度マイナポータルの2次元バーコードを起動
  4. 2次元バーコードを読み取り(2回目)

1回目は署名用電子証明書のパスワード

2回目は利用者証明用電子証明書のパスワードが必要です

etax_step5-8
ゆはな

これで確定申告完了です。お疲れ様でした!

まとめ:確定申告で配当金の一部を取り戻そう!

etax_summary

本記事をみて、無事にe-TAXが完了できた人はおめでとうございます!

外国税額控除を実施することで米国株等の配当金で二重課税された税金を取り戻すことができます。

申請手続きは少し煩雑ですが、申請期日までに確定申告を済ませましょう!

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