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【2022年最新】確定申告(e-TAX)で外国税額控除のやり方を解説|楽天証券の配当金

確定申告_外国税額控除
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ゆはな

こんにちは、ゆはなです!

ゆき

e-TAXで外国税額控除を申請したいんだけど、どうやったらいいのかさっぱりだわ・・・

海外株式で配当金を受け取っているけど

どうやって確定申告すればいいのかわからないと悩んでいませんか?

外国税額控除を実施することで米国株等の配当金で二重課税された税金を取り戻すことができるんです。

この記事では確定申告の外国税額控除のやり方をe-TAXの画像付きで紹介していきます。

私もこちらの手順通り実施して無事に確定申告を完了させました!

初めてe-TAXで確定申告する方も画面通りにやれば迷うことなく申請ができるのでぜひ参考にしてくださいね!

この記事はこんな人にオススメ
  • 外国税額控除のやり方を知りたい
  • 外国税額控除の手順を確認したい
  • 外国税額控除を画像を見ながら申請したい
ゆき

画面通りにやるだけなら私でもできそう!さっそく教えて♪

この記事では「特定口座(源泉徴収あり)」で米国株配当金を例に説明しています

最終的な確認は、最寄りの税務署(税務相談窓口)にお問い合わせください!

目次

外国税額控除とは?

Foreign _tax_credit

米国株などの外国証券の投資によって得た利子や配当を受け取る際は

外国で源泉徴収された後に日本でも課税されるので二重に課税されています!

ゆはな

配当金が少ないと思ったら二重で課税されていたとは・・・

米国株では10%が源泉徴収された後、日本で20.315%が課税されています

外国税額控除とは外国で課税された税額を所得税額から一定の範囲で控除できる制度です。

確定申告で申請することで

支払った税金の一部が戻ってくる

ので海外証券の配当金を受け取っている場合はぜひ申請しましょう!

NISA口座で購入した外国株式などの配当金は日本で非課税となる為、外国税額控除の対象外です!

楽天証券にも外国税額控除について説明されているので参考にしてください!

外国税額控除する際の準備物

Foreign _tax_ready

確定申告する前にまずは準備物を確認しておきましょう!

  1. 源泉徴収票
  2. 特定口座年間取引報告書
  3. マイナンバーカード
  4. マイナンバーカードが読み取れるスマホ

特定口座年間報告書の取得方法

特定口座年間取引報告書の入手方法が分からない場合はこちらで確認してください。

楽天証券の年間取引報告書のページにアクセスして「電子交付で閲覧する」をクリック

nenantorihiki

取引報告書の初期表示はすべての報告書一覧が出ているので、年間報告書のみ表示するようにフィルタ設定しましょう。

  1. 書類の種類:年間取引報告書
  2. 対象日:1年(過去分であれば5年)
rakute_report_etsuran

フィルタ設定が完了したら、「表示する」をクリックすると特定口座年間取引報告書だけが表示されるので「閲覧する」をクリックするとPDFで確認できます。

tax_report

特定口座年間取引報告書の見方は楽天証券の年間取引報告書のページに詳細が記載されていますよ!

外国税額控除の申請手順

etax_application

ここからは確定申告書の作成方法について説明していきますよ。

画像はPC画面で掲載していますがスマホでも手順は同じとなります

事前準備

まずは、国税局の確定申告書等作成コーナーにアクセスします。

STEP

「申告書等を作成する」から「作成開始」をクリック

etax_step1
STEP

提出方法を選択します。

2022年の申告書作成から新たに「マイナンバーカード方式(2次元バーコード)」ができました。

マイナンバーカード読取りができるスマホがあればICカードリーダライタが不要なので大変オススメですよ!

etax_step02
STEP

作成する「年」と申告書の「種別」を選択します。

外国税額控除は「所得税」を選択します。

医療費控除やふるさと納税の控除を実施する場合も「所得税」を選択して同時に申告が可能です!

etax_step03
STEP

マイナポータル連携を選択します。

楽天証券の場合、2022年2月時点ではマイナポータル連携していないので「連携しないで申告書等を作成する」を選択し、「次へ進む」をクリックします。

医療費控除やふるさと納税の控除を実施する場合は、マイナポータル連携できる場合があるので確認してみてください!

STEP

事前準備(推奨環境・マイナポータルアプリ)を確認して「利用規約に同意して次へ」をクリックします。

etax_step05
STEP

マイナポータルアプリで2次元バーコードを読み取ります。

  1. スマホでマイナポータルアプリを起動
  2. 画面右下の2次元バーコードアイコンをタップ
  3. 「利用者証明用電子証明書」のパスワードを入力
  4. スマホでマイナンバーカードを読み取り
  5. PC画面に「読み取り完了」が表示される
etax_step06
STEP

マイナンバーカード方式の利用開始を選択します。

今回は初めてe-Taxを利用する前提で「マイナンバーカード情報の確認へ」を選択します。

etax_step07
STEP

入力方法を選択してマイナンバーカード情報を入力します。

表示内容に問題がなければ「次へ」をクリックします。

マイナンバーカードから読み取るを選択した場合
  1. スマホでマイナポータルアプリを起動
  2. 画面右下の2次元バーコードアイコンをタップ
  3. 「券面事項入力補助用」のパスワードを入力
  4. スマホでマイナンバーカードを読み取り
  5. PC画面に「読み取り完了」が表示される 
etax_step08
STEP

下記6項目の利用者情報を入力して「確認」をクリックします。

  1. 氏名等
  2. 納税地及び提出税務署(自動入力)
  3. 提出先税務署(自動入力)
  4. 納税用確認番号等
  5. メールアドレス等の初期登録
  6. その他参考事項等

入力内容の確認を行い、問題なければ「送信」をクリックします。

送信結果が表示され、「利用者識別番号」が発行されます。「次へ」をクリックします。

etax_step09
ゆはな

事前準備は以上です。お疲れ様でした!次は所得の入力です。

申告書の作成をはじめる前に・給与所得入力

STEP

申告書等の作成画面に遷移したことを確認して「次へ進む」をクリック。

etax_step2-1
STEP

質問に回答する形で申告書の作成を行います。

作成する確定申告書の提出方法は「e-TAX」を選択しましょう!

etax_step2-2

下記の質問は必ず「はい」を選択しましょう。「はい」を選択しないと外国税額控除等を入力する項目が選択できません

質問にすべて回答したら「次へ進む」をクリックします。

etax_step2-3
STEP

所得の入力画面に遷移するので給与所得の「入力する」をクリックします。

源泉徴収票を基に必要事項を入力します。

特に難しい項目はないので入力画面の説明は省略します。

etax_step2-4
ゆき

源泉徴収票があれば給与所得の入力は問題なさそうね♪

配当所得・所得控除の入力

次は、配当所得や所得控除の入力を行っていきます。

STEP

給与所得の入力が完了した後は、配当所得の「入力する」をクリックします。

etax_step3-1
STEP

課税方法は「申告分離課税」を選択し、「特定口座年間取引報告書の内容を入力する」をクリックします。

etax_step3-2
STEP

書面で交付された特定口座年間取引報告書の入力」をクリックします。

口座情報の入力は以下の通り設定します。

  1. 源泉徴収の選択:
  2. 勘定の種類:報告書に記載の通り設定
  3. 申告するもの:配当等
etax_step3-3
STEP

書面で交付された特定口座年間取引報告書の入力」をクリックします。

特定口座年間取引報告書に記載されている数値を転記します。

etax_step3-4

赤枠以外にも数値が入っていれば漏れなく記載してください!

STEP

「金融商品取引業者等」に特定口座年間取引報告書に記載されている名称を入力します。

etax_step3-5
STEP

入力内容が反映されていることを確認し、問題なければ「入力終了(次へ)」をクリックします。

etax_step3-6

下記ポップアップが出てくれば「OK」をクリックします。

外国株の配当金は二重課税されている為、国内所得税が15.315%になりません。

この後の外国税額控除の画面で「外国所得税の額」を入力すればOKです。

etax_step3-6-2
STEP

前年度の譲渡損失の金額の繰り越し有無を選択し、「入力終了(次へ)」をクリックします。

etax_step3-7
STEP

配当所得・給与所得・上場株式等に係る配当所得等が入力されていることが確認できたら「入力終了(次へ)」をクリックします。

etax_step3-8
STEP

所得控除の入力画面に遷移するので、医療費控除やふるさと納税を同時に申告する場合はこちらで入力します(入力画面は省略)。

すべての入力が完了すれば「入力終了(次へ)」をクリックします。

etax_step3-9

外国税額控除の入力

続いて、外国税額控除を入力していきます。

STEP

税額控除の入力画面に遷移するので外国税額控除等の「入力する」をクリックします。

etax_step4-1
STEP

外国税額控除の計算がお済みでない方」にチェックを入れます。

外国所得税額の入力画面になるので特定口座年間取引報告書を参考に記入します。

etax_step4-2(1)
  1. 国名:米国
  2. 所得の種類:配当
  3. 税種目:所得税
  4. 納付確定日:交付年月日
  5. 納付日:交付年月日
  6. 区分:源泉
  7. 所得の計算:1月1日~12月31日
  8. 相手国での課税標準:配当等の額
  9. 外国所得税額:外国所得税の額
  10. 調整外国所得金額:配当等の額(合計)

国が異なる場合はレコードを分けましょう。

3レコード以上ある場合は「次ページ」へをクリックします。

⑩はすべての⑧を合計した値を入力します。

ゆき

私は楽天証券で米国株のみだから⑧と⑨は報告書の合計額を1レコードに記入すればOKね♪

STEP

政令指定都市に該当しますか?」にチェックを入れます。

前3年以内の控除余裕額の計算」は3年間の繰り越し控除に該当する場合のみ入力します。

すべての記入が終われば「入力終了(次へ)」をクリックします。

etax_step4-3
etax_step4-3-2
STEP

外国税額控除の金額を確認して「入力終了(次へ)」をクリックします。

etax_step4-4(1)
ゆはな

もうすぐ申請完了です。あと少し頑張りましょう!

還付金確認・申告書の送信

STEP

計算結果確認画面に遷移するので今まで入力した項目を確認して、問題なければ画面下にある「次へ」をクリックします。

etax_step5-1(1)
STEP

住民税等入力画面に遷移するので、該当がなければ画面下にある「入力終了(次へ)」をクリックします。

etax_step5-2
STEP

「住民税で申告不要」とするかどうかのポップアップが表示された場合は、「OK」をクリックします。

etax_step5-3

所得税と住民税で異なる課税方式を選択したい場合は、「キャンセル」をクリックして、step2で「住民税・事業税に関する事項」を入力してください。

STEP

還付金額を確認して下記項目について入力し「次へ進む」をクリックします。

  1. 還付金の受け取り口座情報
  2. 納税地情報
  3. 申告書を提出する税務署
  4. 氏名等

②~④は一部自動入力されています

etax_step5-4
STEP

マイナンバーを入力し「次へ進む」をクリックします。

etax_step5-5
STEP

確認する帳票を選択し、「帳票表示・印刷」をクリックしてPDFファイルを保存します。

保存が完了したら画面下にある「次へ進む」をクリックします。

etax_step5-6
STEP

入力欄や特記事項についての質問及びマイナンバーカード認証方法の変更の有無を選択し「次へ進む」をクリックします。

etax_step5-7
STEP

下記①から④の手順を実施して、申告書をe-TAX送信します。

  1. スマホでマイナポータルの2次元バーコードを起動
  2. 2次元バーコードを読み取り(1回目)
  3. 再度マイナポータルの2次元バーコードを起動
  4. 2次元バーコードを読み取り(2回目)

1回目は署名用電子証明書のパスワード

2回目は利用者証明用電子証明書のパスワードが必要です

etax_step5-8
ゆはな

これで確定申告完了です。お疲れ様でした!

ゆき

長い道のりだったけど、無事に申請できたわ♪

まとめ

etax_summary

外国税額控除を実施することで米国株等の配当金で二重課税された税金を取り戻すことができます。

申請手続きは少し煩雑ですが、こちらの記事を参考に申請期日までに確定申告を済ませましょう!

ゆはな

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確定申告_外国税額控除

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